خلاصة:
رویکرد مدیریت یکپارچه دارایی و بدهی، نگاه یکپارچه و همزمان به داراییها و بدهیهای بانک، ترکیب آنها و عوامل موثر بر آن از جمله ریسک رویکرد مدیریتی سازمان یافته و نظاممند است که هدف گذاریهای انجام شده در زمینه های سودآوری یا کاهش ریسک را محقق می سازد. به بیان دیگر، مدیریت دارایی و بدهی دربرگیرنده مجموعه ای از ابزارها و روش های تخصصی است که خلق ارزش برای سهامداران و کنترل ریسک را مدنظر قرار می دهد. نظام بانکی، قلب تپنده اقتصاد هر کشور است و عوامل بسیاری بر عملکرد آن تاثیرگذارند که مهم ترین آنها عوامل موثر بر ریسک نقدینگی است. دستهای از عوامل دخیل در ریسک نقدینگی عبارتاند از: نسبتهای مطالبات معوق، نسبتهای نقدینگی، نسبت شکاف نسبی نقدینگی، نسبت سرمایه و اندازه بانک. در این تحقیق تلاش شده است که ارتباط میان عوامل موثر بر ریسک نقدینگی و شاخص های نظام بانکی موثر بر مدیریت منابع و مصارف (نسبت بازده حقوق صاحبان سهام و نسبت بازده داراییها و ریسک اعتباری) بررسی شود. علاوه بر این، تاثیر متغیرهای کلان اقتصادی بر ریسک نقدینگی بانکها ارزیابی شده است. محققان این تحقیق با استفاده از یک الگوی اقتصادسنجی و تخمین زننده خطی گشتاورهای تعمیمیافته (GMM) به این نتیجه دست یافتند که بین متغیرهای یاد شده (متغیرهای مستقل) و ریسک نقدینگی، ارتباط معناداری وجود دارد.
ملخص الجهاز:
راهکارهای مدیریت منابع و مصارف برای کنترل ریسک نقدینگی در ایران 1 مهشید شاهچرا 2 علیرضا دهقان نیری چکیده رویکرد مدیریت یکپارچه دارایی و بدهی ، نگاه یکپارچه و هم زمان به دارایی ها و بدهی های بانک ، ترکیب آنها و عوامل مؤثر بر آن از جمله ریسک رویکرد مدیریتی سازمان یافته و نظام مند است که هدف گذاری های انجام شده در زمینه های سودآوری یا کاهش ریسک را محقق می سازد.
در این تحقیق تلاش شده است که ارتباط میان عوامل مؤثر بر ریسک نقدینگی و شاخص های نظام بانکی مؤثر بر مدیریت منابع و مصارف (نسبت بازده حقوق صاحبان سهام و نسبت بازده دارایی ها و ریسک اعتباری ) بررسی شود.
امروزه روند رو به رشد تغییر گرایش بانکداری دنیا از بسط اقلام ترازنامه ای به سمت تمرکز بر نرخ های بازده سرمایه و کنترل ریسک ، سبب شده است که دانش مدیریت دارایی و بدهی مدیران ارشد بانک ها برای پاسخ گویی به نتایج سود، به ضرورت تبدیل شود.
خدادادی و کارگرپور (١٣٨٨) در مقاله ای با عنوان «بررسی رابطه بین جریان نقد عملیاتی و نسبت های نقدینگی با بازده سهام در شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران »، اظهار می کنند که مفیدبودن اطلاعات صورت های مالی ، به قدرت تبیین و پیش بینی ارزش شرکت وابسته است و ارزش شرکت نیز به طور مستقیم تحت تأثیر بازده فعلی و بازده های آتی قرار دارد.
(به تصویر صفحه مراجعه شود) در مدل ١، Liquidity نشان دهنده ریسک نقدینگی در بانک هاست که با نسبت دارایی نقد به کل دارایی ها و نسبت سپرده ها، دو متغیر جداگانه در نظر گرفته شده است .