خلاصة:
زمینه: در پژوهش حاضر به شناسایی عوامل موثر بر پیش بینی ورشکستگی شرکتهای ایرانی با استفاده از سیستم شبکههای عصبی مصنوعی (ANN) بر مبنای رویکرد پرسپترون چندلایه (PS) و ارائه یک مدل آماری مناسب به منظور برآورد ورشکستگی شرکتهای ایرانی، با استفاده از یافتههای حاصل از اجرای شبکه ANN پرداخته شده است.
هدف: در پژهش حاضر به دنبال پاسخ گویی به این پرسش هستیم که آیا عوامل سودمند در راستای پیش بینی ورشکستگی شرکتهای ایرانی توسط سیستم شبکه عصبی مصنوعی قابل شناسایی است یا خیر.
روشها: جامعه آماری در تحقیق حاضر تمامی شرکتهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران هستند که با لحاظ نمودن معیارهایی و به روش حذف سیستماتیک تعداد 172 شرکت از این جامعه آماری در بازه زمانی 1386 الی 1395 بعنوان نمونه در تحقیق حاضر انتخاب شدهاند.
یافتهها: به منظور انجام تحلیلهای آماری در پژوهش حاضر از روش سیستم شبکههای عصبی مصنوعی بر مبنای رویکرد پرسپترون چندلایه استفاده شده است.
نتیجهگیری: یافتههای حاصل از تجزیه و تحلیل دادههای پژوهش نشان میدهد که سیستم ANNقادر است با دقتی معادل 98 درصد عوامل تاثیر گذار بر ورشکستگی شرکتهای ایرانی را در سال قبل از ورشکستگی شناسایی نماید.
The aim of this research is Identification of the effective factors on bankruptcy prediction of Iranian companies by findings of artificial neural network (ANN) system based on Multilayer Perceptron Approach (PS) , and providing an appropriate statistical model for estimating the bankruptcy of Iranian companies by using the findings of The ANN implementation. we seek to answer the following question: Are we able to design a valid statistical model by using findings of artificial neural network (ANN) system to predict the bankruptcy of Iranian companies? The statistical population in this study is all of listed companies in Tehran Stock Exchange. By considering the criteria and method of systematic deletion, 172 companies from this statistical society have been selected as the sample in this research from 1386 to 1395. In order to make statistical analyzes in this study, we used from methods such as artificial neural network system based on multilevel perceptron approach, binary logistic regression, and tests such as Akaic, Schwarz, Hanan Quinn and Z wang test. The results of the analysis of the research data show that the ANN system can identify of the factors affecting on bankruptcy of Iranian companies in the year before bankruptcy by Precision equal 98%.