اثرات کارایی و ریسک مالی (ریسک اعتباری، ریسک عملیاتی، ریسک نقدینگی و توانگری مالی ) بر روی عملکرد شرکت‌های بیمه پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران : مطالعه موردی در ایران مقالة

در پژوهش حاضر به بررسی و شناسایی اثرات کارایی و ریسک مالی شامل ریسک‌های اعتباری، ریسک عملیاتی، ریسک نقدینگی، ریسک توانگری مالی بر عملکرد شرکت‌های بیمه پرداخته شده‌است. در واقع به این موضوع پرداخته شده است که آیا ارتباط معناداری بین انواع ریسک‌های مالی و کارایی با عملکرد وجود دارد یاخیر. داده‌های نمونه آماری پژوهش شامل 13 شرکت بیمه پذیرفته‌شده در بورس اوراق بهادار (تهران) طی سال‌های 1392-1398 می‌باشد، نخست متغیرهای تحقیق با استفاده از نرم‌افزار Excell محاسبه و سپس داده‌ها به‌ صورت پنلی با استفاده از نرم‌افزارهای Eviews و Stata تجزیه ‌و تحلیل شده است. در تجزیه و تحلیل پرسش‌های پژوهش، نتایج نشان داد بین عملکرد و ریسک‌های اعتباری، نقدینگی، عملیاتی و توانگری مالی ارتباط معنادار وجود دارد بنابراین شرکت‌های بیمه جهت ارائه خدمات هر چه بهتر و با کیفیت‌تر بیمه‌ای نیازمند توسعه ساختار اداره شرکت‌های بیمه در زمینه استقرار سیستم‌های مدیریت ریسک و کنترل‌های داخلی در راستای استقرار حاکمیت شرکتی و پاسخگویی به ذینفعان می باشند و یک ساختار حاکمیتی مناسب، پیش نیاز یک سیستم کارای مدیریت ریسک و توانگری مالی است. همچنین نتایج نشان داد ارتباط کارایی و نوع عملکرد مناسب، معنادار و مستقیم است، لذا وجود یک سیستم جامع ارزیابی عملکرد جهت آگاهی سازمان از عملکردها و دستاوردهای خویش ضرورت می‌یابد تا فاصله بین عملکرد و اهداف را شناسایی، انحراف از مسیر برنامه‌ها را مشخص و در مناسب‌ترین زمان ممکن اقدام نماید.

The present study examines and identifies the effects of efficiency and financial risk, including credit risks, operational risk, liquidity risk, financial wealth risk on the performance of insurance companies. In fact, the question is whether there is a significant relationship between the types of financial risks and performance with performance. The statistical sample data of the research includes 13 insurance companies listed on the stock exchange (Tehran) during the years 1392-1392. First, the research variables were calculated using Excell software and then the data was analyzed in a panel using Eviews and Stata software. . In the analysis of research questions, the results showed that there is a significant relationship between performance and credit risks, liquidity, operations and financial wealth. Risk and internal controls are in line with the establishment of corporate governance and accountability to stakeholders, and an appropriate governance structure is a prerequisite for an efficient system of risk management and financial wealth. The results also showed that the relationship between efficiency and the type of performance is appropriate, meaningful and direct, so the existence of a comprehensive performance appraisal system for the organization to be aware of its performance and achievements is necessary to identify the gap between performance and goals. Take action at the most appropriate time possible.