چکیده:
هدف این تحقیق بررسی ارتباط سودآوری، ریسک ورشکستگی و اعتباری بانکها با متغیرهای منتخب بانکی است. جامعه مورد مطالعه شامل بانک های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران بوده (مجموع مشاهدات 149 سال ـ بانک) و قلمرو زمانی تحقیق شامل یک دوره هفت ساله از سال های 1388 الی 1396 است. برای آزمون فرضیه های تحقیق از رگرسیون خطی چند متغیره با داده های پانلی پویا استفاده شده است. نتایج آزمون فرضیات تحقیق حاکی از آن است که بین بازده دارایی های سال قبل، دارایی نقدی به کل دارایی ها و نرخ ارز با نرخ بازده دارایی ها رابطه منفی و معناداری وجود دارد. بین نرخ کفایت سرمایه و نرخ تورم با نرخ بازده دارایی های بانک ها، رابطه مثبت و معنادار، بین دارایی نقدی به کل داراییها و نرخ ارز با نرخ بازده حقوق صاحبان سهام رابطه منفی و در مقابل بین نرخ رشد اقتصادی و نرخ تورم با نرخ بازده حقوق صاحبان سهام بانک ها رابطه مثبت و معناداری وجود دارد. بین دارایی نقدی به کل دارایی ها، نرخ ارز و نرخ تورم با ریسک ورشکستگی بانک ها رابطه منفی و معناداری وجود دارد. بین نرخ رشد اقتصادی با ریسک ورشکستگی بانک ها رابطه مثبت و معنادار و بین ریسک اعتباری سال قبل، نرخ کفایت سرمایه و ذخایر تسهیلات بر تسهیلات ناخالص با ریسک اعتباری بانک ها رابطه مثبت و معناداری وجود دارد و در نهایت بین تسهیلات خالص به دارایی ها و ریسک اعتباری بانک ها رابطه منفی و معناداری وجود دارد.
خلاصه ماشینی:
با توجه به نتایج آزمون فرضیه نخست تحقیق در رویکرد نخست (نرخ بـازده دارایـی هـا) کـه در جدول ٤ ارائه شده است ، سطح معناداری آماره کای دو مربوط به آزمون سارگان بالاتر از سطح خطای مورد پذیرش (٥ درصد) بوده و نتیجه آزمون نشان می دهد نمی توان فرضیه صـفر مربـوط بـه معتبـر بودن ابزارها را رد کرد.
(به تصویر صفحه مراجعه شود) با توجه به نتایج آزمون فرضیه نخست تحقیق در رویکرد دوم (نرخ بازده حقوق صـاحبان سـهام ) که در جدول ٥ ارائه شده است ، سطح معناداری آماره کای دو مربوط به آزمون سارگان بالاتر از سطح خطای مورد پذیرش (٥ درصد) بوده و نتیجه آزمون نشان می دهد نمی توان فرضیه صـفر مربـوط بـه معتبر بودن ابزارها را رد کرد.
با توجه به پایین بودن سطح احتمال آماره Z از سطح خطای مورد پذیرش برای ضرایب ٥لله ، ٧لله ، ٨لله و ٩لله نتایج آزمون نشان می دهد، بین متغیرهای دارایی نقدی به کل دارایی ها و نرخ ارز با نرخ بازده حقوق صاحبان سهام رابطه منفی و معناداری وجود داشته و در مقابل درصد رشد اقتصـادی و درصد تورم با نرخ بازده حقوق صاحبان سهام بانک ها، رابطه مثبـت و معنـاداری دارنـد.
با توجه به پایین بودن سطح احتمال آمـاره Z از سطح خطای مورد پذیرش برای ضرایب ٥لله ، ٧لله ، ٨لله و ٩لله نتـایج آزمـون نشـان مـی دهـد، بـین متغیرهای دارایی نقدی به کل دارایی ها، نرخ ارز و نرخ تورم با ریسک ورشکسـتگی بانـک هـا رابطـه منفی و معناداری وجود داشته و در مقابل درصد رشد اقتصادی با ریسک ورشکستگی بانک ها رابطـه مثبت و معناداری دارد.