چکیده:
هدف این پژوهش بررسی نقش مسئولیت اجتماعی در عملکرد مالی بانکهای ایران است. در این پژوهش، ابتدا شاخصی کمّی از ترکیب نُه نماگر نظام بانکی ساخته شد. انتخاب نماگرها بهگونهای انجام شد که مسئولیت اجتماعی نظام بانکی کشور در قبال سهامداران، مشتریان، وامگیرندگان، تولیدکنندگان، جامعه، و دولت را پوشش دهند؛ سپس، تأثیر این شاخص در عملکرد مالی (بازده داراییهای) ۱۱ بانک منتخب کشور شامل ۳ بانک دولتی، ۳ بانک نیمهدولتی (خصولتی)، و ۵ بانک خصوصی در بازه زمانی دهساله (۱۳۹۵-۱۳۸۶) و با استفاده از روش گشتاورهای تعمیمیافته (GMM) موردبررسی قرار گرفت. نتایج پژوهش نشان داد که اولاً، میانگین شاخص مسئولیت اجتماعی برای بانکهای خصوصی ۰٫۲۶، برای بانکهای دولتی ۰٫۲۸، و برای بانکهای نیمهدولتی ۰٫۳۱ بوده است. لذا، بانکهای نیمهدولتی بیشترین مسئولیت اجتماعی و بانکهای خصوصی کمترین مسئولیت اجتماعی را انجام دادهاند. دوم، رابطهٔ مثبت و معناداری بین مسئولیت اجتماعی و عملکرد مالی بانکهای تحت بررسی وجود دارد؛ بهطوریکه با ایفای نقش مسئولیت اجتماعی بالاتر، عملکرد مالی بانکها بهبود مییابد؛ سوم، این رابطه در بانکهای دولتی و نیمهدولتی قویتر از بانکهای خصوصی است؛ بهطوریکه با افزایش نقش مسئولیت اجتماعی، عملکرد مالی بانکهای دولتی و نیمهدولتی با شدت بیشتری بهبود مییابد.
The purpose of this study is to investigate the role of social responsibility on the financial performance of Iranian banks. In this study, first a quantitative index was created by combination of 9 indicators of the banking system. The indicators were selected to cover the social responsibility of the country's banking system to shareholders, customers, borrowers, producers, society and the government. Then, the effect of this index on the financial performance (return on assets) of 11 selected banks, including 3 state-owned banks, 3 semi-public banks, and 5 private banks, over period 2007-2017 by using the Generalized Moments Method (GMM) was examined. The results showed that first; the average social responsibility index was for private banks (0.39), for state-owned banks (0.46) and for semi-public banks (0.57). Therefore, private banks have the least social responsibility and semi-public banks have the most social responsibility. Second; there is a positive and significant relationship between social responsibility and financial performance of the banks under review, so that by playing a higher role of social responsibility, the financial performance of banks improves. Third; This relationship is weaker in state and semi-state banks than in private banks, so that with the increasing role of social responsibility, the financial performance of private banks improves more sharply.
خلاصه ماشینی:
انتخاب نماگرها به گونهاي انجام شد که مسئوليت اجتماعي نظام بانکي کشور در قبال سهامداران، مشتريان، وامگيرندگان، توليدکنندگان، جامعه، و دولت را پوشش دهند؛ سپس، تاثير اين شاخص در عملکرد مالي )بازده داراييهاي( ۱۱ بانک منتخب کشور شامل ۳ بانک دولتي ، ۳ بانک نيمهدولتي )خصولتي (، و ۵ بانک خصوصي در بازه زماني دهساله )۱۳۸۶-۱۳۹۵( و با استفاده از روش گشتاورهاي تعميميافته )GMM( موردبررسي قرار گرفت.
٣. ۱ مطالعات داخلي عزيزي، محسني، و تاجالدين )۱۳۹۷(، جهت بررسي رابطه بين فعاليتهاي داخلي و خارجي مسئوليت اجتماعي نظام بانکي و ابعاد سرمايه اجتماعي )اعتماد و مشارکت( پژوهشي با انتخاب نمونه آماري به روش خوشهاي شامل ۳۸۴ نفر از مشتريان و ۳۵۲ نفر از کارکنان بانک ملت با استفاده از پرسشنامه ۴بعدي کارول، انجام دادند.
در اين مطالعه، از بازده 1 Margolis & Walsh 2 Mukhibad 3 Muthmainah 4 Andraeny داراييها به عنوان معيار اندازه گيري عملکرد مالي و همچنين متغيرهاي بازده سهام، حاشيه سود خالص، و دارندگان حساب سرمايهگذاري جهت تخمين مدل استفاده شده است.
پلتوانوا۹، استاي ۱۰، و محمد۱۱ )۲۰۱۸(،تحقيقي با هدف بررسي رابطه بين مسئوليت اجتماعي و عملکرد مالي بانکهاي اسلامی در منطقه شوراي همکاري خليجفارس با استفاده 1 Asiedu 2 Yalley 3 Boakye 4 Oduro 5 Nyarko 6 Gangi 7 Mustilli 8 Varrone 9 Platonova 10 Asutay 11 Mohammad از داده هاي ۲۴ بانک )۶ بانک در بحرين، ۳ بانک در کويت، ۳ بانک در قطر، ۴ بانک در عربستان، و ۵ بانک در امارات متحده عربي( انجام دادند.
٣ روششناسي پژوهش در اين پژوهش، با استفاده از اطلاعات ۱۱ بانک دولتي و خصوصي ايران طي سالهاي ۱۳۸۶ تا ۱۳۹۵، به بررسي تاثير مسئوليت اجتماعي در عملکرد مالي نظام بانکي پرداختيم .