چکیده:
سلامت یک بانک ضمن کمک به حفظ اعتماد و اطمینان به آن می‌تواند منافع ذینفعان را نیز تضمین نماید. اما برقراری تعادل در منافع تمامی ذینفعان مستلزم ارتقای حاکمیت شرکتی در بانک‌ها است. با توجه به اهمیت موضوع، در این مقاله اثر حاکمیت شرکتی بر رتبه نظارتی بانک‌ها بررسی شده است. به همین منظور با استفاده از صورت مالی بانک‌های خصوصی کشور در دوره زمانی 1385-1397 و اصول کمیته بال در حوزه حاکمیت‌شرکتی معیارهای مورد نیاز اندازه‌گیری شده است. سپس برای اندازه‌گیری اثر حاکمیت شرکتی بر رتبه نظارتی از روش پانل و کاپلان میر استفاده شده است. نتایج بررسی بیانگر این است، معیار خوبی شفافیت اثر مثبت و معنی‌دار و خوبی هیأت مدیره اثر منفی و معنی‌دار بر بهبود رتبه نظارتی بانک‌ها دارند، اما مسئولیت‌پذیری اثر معنی‌دار ندارد. درجه اهمیت اثربخشی هیأت مدیره در مقایسه با سایر معیارهای خوبی شفافیت و افشا و خوبی مسئولیت‌پذیری بیشتر بوده و معیار خوبی شفافیت و افشا نیز در مقایسه با معیار خوبی مسئولیت‌پذیری اثر بیشتری در بهبود رتبه نظارتی بانک‌ها دارند. همچنین هر چه بانک‌ها معیارهای بیشتری از اصول حاکمیت شرکتی را رعایت کنند، در مدت زمان کمتری به بهبود رتبه نظارتی دست می‌یابند. این مدت زمان برای اثربخشی هیأت مدیره کوتاه‌تر از سایر موارد است.
The health of a bank helps to maintain the trust and confidence of the bank and also the interests of the beneficiaries. But balancing the interests of all stakeholders requires improving corporate governance in banks. Given the importance of the issue, this paper examines the effect of corporate governance on bankschr('39') regulatory rankings. For this purpose, the required criteria have been measured using the financial statements of the Iranianchr('39')s private banks in the period of 2006-2018 and the principles of the Basel Committee in the field of corporate governance. Then, the panel data method and Kaplan Meier were used to measure the effect of corporate governance on the regulatory rank.
The results indicate good transparency and disclosure have positive and significant effect and board of directors has negative and significant effect on improving bankschr('39') regulatory rating. But good accountability has not effect on bankschr('39') regulatory rating. The degree of effectiveness of the board of directors is more important than other criteria of good transparency and disclosure, good accountability and transparency. Comparing with a good measure of accountability has a greater impact than others on improving bankschr('39') regulatory rating. Also, the more banks comply with corporate governance principles, the less time they will have to improve their regulatory rank. This is a shorter time for the board to be effective.
خلاصه ماشینی:
به همين منظور با استفاده از صورت مالي بانک هاي خصوصي کشور در دوره زماني ١٣٨٥-١٣٩٧ و اصول کميته بال در حوزه حاکميت شرکتي معيارهاي مورد نياز اندازه گيري شده است .
نتايج بررسي بيانگر اين است ، معيار خوبي شفافيت اثر مثبت و معني دار و خوبي هيأت مديره اثر منفي و معني دار بر بهبود رتبه نظارتي بانک ها دارند، اما مسئوليت پذيري اثر معني دار ندارد.
آيا وجود معيار خوبي حاکميت شرکتي ميتواند دوره زماني دستيابي به بهبود رتبه نظارتي را براي بانک کاهش دهد؟ در اين راستا چارچوب مقاله به اين شرح است .
با توجه به اينکه در اين مقاله محاسبه احتمال بهبود بانک ها با وجود معيارهاي حاکميت شرکتي مهم بوده است ، به همين دليل از روش رتبه بندي کملز در کشور آمريکا استفاده شده است .
1. CAMELS (Capital adequacy, Asset quality, Management, Earning, liquidity, Sensitivity) (به تصویر صفحه مراجعه شود) *اين اطلاعات با مراجعه به سايت بانک هاي کشور و بر اساس اطلاعات منتشر شده از سوي بانک ها جمع آوري شده است .
Standstill Agreements, Privately Negotiated Stock Repurchases, and the Market for Corporate Control, Journal of Financial Economics, No. 11, pp.
“Pathology of Banking System, Principles and Standards of Corporate Governance of Banks”, Office of Economic Studies, Deputy of Economic Research, Code 220, Serial Number: 14911.
“Did Good Corporate Governance Improve Bank Performance during the Financial Crisis?”.
Corporate Governance and Financial Performance of Selected Commercial Banks in Uganda.
“The Effects of Corporate Governance on financial soundness of Iran commercial banks”.
(
, 
, 
)
