چکیده:
ﺗﺤﺮﯾﻢ ﻫﺎی ﺑﯿﻦ اﻟﻤﻠﻠﯽ ﮐﻪ اﺷﮑﺎل ﺧﺎﺻﯽ را در ﺑﺮ ﻣﯽ ﮔﯿﺮﻧﺪ، ﻣﯽ ﺗﻮاﻧﻨﺪ ﺑﻪ ﺻﻮرت ﻣﺴﺘﻘﯿﻢ و ﻏﯿﺮ ﻣﺴﺘﻘﯿﻢ ﺑﺮ ﮔﺮاﯾﺶ اﻓﺮاد ﺑﻪ ارﺗﮑﺎب ﺟﺮاﺋﻢ ﺑﺎﻻﺧﺺ ﺟﺮاﺋﻢ ﻣﺎﻟﯽ و اﻗﺘﺼﺎدی ﻣﻮﺛﺮ ﺑﺎﺷﻨﺪ. ﭘﻮل ﺷﻮﯾﯽ ﯾﮏ ﻓﻌﺎﻟﯿﺖ ﻏﯿﺮﻗﺎﻧﻮﻧﯽ اﺳﺖ ﮐﻪ در ﻃﯽ اﻧﺠﺎم آن، ﻋﻮاﯾﺪ و درآﻣﺪﻫﺎی ﻧﺎﺷﯽ از اﻋﻤﺎل ﺧﻼف ﻗﺎﻧﻮن، ﻣﺸﺮوﻋﯿﺖ ﻣﯽ ﯾﺎﺑﺪ. ﺑﻪ ﻋﺒﺎرت دﯾﮕﺮ ﭘﻮﻟﻬﺎی ﮐﺜﯿﻒ ﻧﺎﺷﯽ از اﻋﻤﺎل ﺧﻼف ﺑﻪ ﭘﻮل-ﻫﺎی ﺗﻤﯿﺰ ﺗﺒﺪﯾﻞ ﮔﺮدﯾﺪه و در ﺑﺪﻧﻪ اﻗﺘﺼﺎد ﺟﺎﯾﮕﺰﯾﻦ ﻣﯽ ﺷﻮد. اﯾﻦ ﻋﻤﻞ، ﯾﮏ روش ﻣﻌﻤﻮل و ﻣﻨﻄﻘﯽ ﺑﺮای ﺑﺪﺳﺖ آوردن ﺳﻮد از ﻓﻌﺎﻟﯿﺖﻫﺎی ﻏﯿﺮﻗﺎﻧﻮﻧﯽ ﺑﺮای ﻣﺠﺮﻣﺎن ﻣﯽ ﺑﺎﺷﺪ. ﻫﺪف از اﯾﻦ ﭘﮋوﻫﺶ ﺑﺮرﺳﯽ ﺗﺎﺛﯿﺮ ﺗﺤﺮﯾﻢ ﻫﺎی ﺑﯿﻦ اﻟﻤﻠﻠﯽ ﺑﺮ ﻧﺎﻫﻨﺠﺎری ﻫﺎی ﻧﻘﺪی و ﭘﻮﻟﺸﻮﯾﯽ در ﺷﺮﮐﺖ ﻫﺎی اﯾﺮاﻧﯽ ﻣﯽﺑﺎﺷﺪ. ﺑﺎ ﺗﻮﺟﻪ ﺑﻪ ﻧﺘﺎﯾﺞ ﭘﮋوﻫﺶ ﺗﺤﺮﯾﻢﻫﺎ ﻣﻮﺟﺐ ارﺗﻘﺎی ﻓﺴﺎد ﺷﺪه و راه ﺣﻞ ﻣﺒﺎرزه ﺑﺎ آن اﻓﺰاﯾﺶ ﺷﻔﺎﻓﯿﺖ، ﺣﺬف اﻧﺤﺼﺎرات و اﻓﺰاﯾﺶ رﻗﺎﺑﺖ ﭘﺬﯾﺮی رﻋﺎﯾﺖ ﺣﻘﻮق ﻣﺎﻟﮑﯿﺖ ﺑﺨﺶ ﺧﺼﻮﺻﯽ، ﺣﮑﻤﺮاﻧﯽ ﺧﻮب ﻣﯽﺑﺎﺷﺪ.
خلاصه ماشینی:
تحریمهای بین المللی به صورت مستقیم میتواند بسترهایی را برای ارتکاب جرایم مالی و اقتصادی فراهم نماید، فرضا در شرایط کنونی که دولت برای تامین بودجه خود نیاز به سرمایه دارد، محیطی را فراهم میاورد که اشخاص به سرمایه گذاری و شرکت در بازار سرمایه بپردازند، به عنوان مثال در بازار بورس Bhogal سرمایه گذاری نمایند در چنین شرایطی این احتمال وجود دارد که در صورت عدم وجود سازوکارهای نظارتی ارتکاب جرایم مختص به این بازار افزایش پیدا نماید، یا فرضا در شرایط تحریم امکان تهیه برخی اقلام بهداشتی و دارویی وجود ندارد لذا برخی از این فرصت استفاده میکنند و با هدف کسب درآمد بالا به احتکار لوازم بهداشتی و دارویی میپردازند که این مورد در ایام کرونا به وفور دیده گردید(زعیم باشی، 1397).
با توجه به مطالب ذکر شده این مقاله بر آن است تا به این پرسش پاسخ دهد که تحریمهای بین المللی بر ناهنجاریهای نقدی و پولشویی در شرکتهای ایرانی چه تأثیری دارد؟ بخش اول: مبانی نظری مفهوم پول شويي در يك تعريف كلي، "پول شويي" يا "تطهير پول هاي كثيف"، فرآيندي است كـه طـي آن شـكل، مبدأ و مشخصات پول هاي آلوده حاصل از معاملات غيرقانوني نظير تجارت مواد مخدر، جـرايم سـازمان يافته، تروريسم و نظاير آن تغيير مي يابد و صـورت قـانوني بـه خـود مـي گيـرد.