چکیده:
بانکها یکی از نهادهای مهم مالی واسطهای در کشورها محسوب میشوند که نقش حیاتی در نظام تأمین مالی برعهده دارند. آنها بهطور مداوم سرمایه را از سپردهگذاران به سرمایهگذاران سوق میدهند. پس کیفیت وامهای اعطایی از اهمیت خاصی برخوردار است. هدف پژوهش حاضر، بررسی تأثیر شاخص کیفیت پرتفوی بانکها بر عملکرد مالی بانکها با درنظرگرفتن نقش سلامت مالی بانکهاست. بهبیاندیگر، در مطالعه حاضر نقش تعدیلگر سلامت مالی بر ارتباط بین کیفیت پرتفوی وامها و عملکرد مالی بانکها مورد بررسی قرار گرفته است. جامعه و نمونه آماری این پژوهش شامل 17 بانک پذیرفتهشده در بورس اوراق بهادار تهران طی سالهای 1388 تا 1397 میباشد. روش اجرای پژوهش مبتنیبر مدل رگرسیونی چندگانه براساس دادههای ترکیبی انجام شده و براساس آزمون والد، نسبت به نقش تعدیلگر سلامت مالی تصمیمگیری شده است. شواهد حاکی از آن است که با افزایش کیفیت پرتفوی وامها، عملکرد مالی بانکها بهبود یافته و سلامت مالی بانکها تأثیر مستقیم کیفیت پرتفوی وامها بر عملکرد مالی بانکها را تشدید مینماید.
Banks are very important moderating financial institutions in countries that play a vital role in the financing system. They constantly push stakeholders from depositors to investors. Therefore, the quality of awarded loans is of particular importance. The purpose of this study is to investigate the effect of quality index of banks' portfolios on financial performance of banks considering the role of financial health of banks. In other words, the moderating role of financial health on the relation between loan portfolio and banks’ financial performance is investigated in this study. The population of this study includes 17 banks accepted in the Tehran Stock Exchange during 2009 to 2013. The research followed multiple regression models based on combined data using the EViews software. Evidences suggest that increasing the quality of loan portfolios can increase the financial performance of banks, and the healthy performance of banks can intensify loan portfolios directly.
خلاصه ماشینی:
در اقتصادي مانند کشور ايران که در آن تأمين مالي بيشتر متکي بر بانک هاست ، لزوم توجه مضاف به اين موضوع نمايان ميشود؛ چراکه کاهش کيفيت اعتباري پرتفوي وام ها و بلوکه شدن منابع بانک ها ميتواند بر کارايي فرايند اعطاي تسهيلات به بخش هاي مختلف اقتصادي و درپي آن بر رشد اقتصادي اثر بگذارد (گيزاو و همکاران ،٢ ٢٠١٥).
ازآنجاکه تمام بار نظام مالي کشور بر دوش بانک هاست ، کاهش حجم مطالبات بيانگر توانايي بانک ها در حفظ منابع موجود و بالابودن حجم اين نوع تسهيلات غيرجاري نيز بيانگر تهديد منابع بانکي و بدون شک دغدغه هاي ملي ميباشد (کمالي و حنيفي، ١٣٩٨).
پس فرضيه هاي پژوهش پيرامون اين مهم است که با کاهش کيفيت پرتفوي وام ها عملکرد مالي بانک ها افزايش يافته و سلامت مالي بانک ها اين رابطه را به صورت مثبت تعديل مينمايد.
لذا سؤال پژوهش مبتنيبر اين است که آيا کيفيت پرتفوي وام ها بر عملکرد مالي بانک ها تأثير منفي دارد يا خير؟ درادامه پژوهش به بررسي مباني نظري و پيشينه پژوهش ، فرضيه ها، الگو و متغيرهاي پژوهش ، روش اجراي پژوهش ، يافته ها و درنهايت بحث و نتيجه گيري پرداخته شده است .
2Capital, Assets, Management, Earnings, Liquidity بانک فدرال رزرو امريکا بانک هاي تحت نظارت خود را با استفاده از شاخص هاي کمل را که هريک ناظر بر جوانب مختلف سلامت مالي بانک ها ميباشند ، در مقياس يک تا چهار ارزيابي ميکند.
اين متغير به پيروي از پژوهش ميرزايي و همکاران (١٣٩٥) با استفاده از نسبت مطالبات غيرجاري بانک به کل تسهيلات به شرح رابطه ٣ اندازه گيري شده است .