Abstract:
یکی از مباحث مهم در موسسات مالی ریسک و نحوه مدریت آن میباشد. این پژوهش به بررسی تأثیر سیاستهای مبارزه با پولشویی و نظام کنترل داخلی بر مدیریت ریسک در موسسات اعتباری و بانکهای ایران پرداخته است. پژوهش حاضرکاربردی و از حیث گردآوری و تحلیل دادهها از نوع توصیفی- همبستگی میباشد. برای گردآوری دادهها، از فرم پرسشنامه با طیف لیکرت پنج گزینه ای استفاده شد. جامعه آماری شامل کارکنان حوزههای مدیریت ریسک، مبارزه با پولشویی و کنترلهای داخلی بانکها و موسسات اعتباری هستند که 136 نفر از آنها با روش نمونهگیری تصادفی ساده در پژوهش شرکت کردند. برای تحلیل دادهها از الگوی معادلات ساختاری استفاده گردید. نتایج نشان میدهد که سیاستهای مبارزه با پولشویی و نظام کنترل داخلی در موسسات اعتباری و بانکها، تأثیر مثبت و معنیداری بر مدیریت ریسک دارند. همچنین تاثیر سیاستهای مبارزه با پولشویی بر مدیریت ریسک از طریق نظام کنترل داخلی بیشتر از تاثیر مستقیم آن میباشد
One of the important issues in financial institutions is risk management and its management.This research investigates the effects of anti-money laundering and internal control systems on risk management in credit institutions and banks in Iran. The current research is applied and in terms of collecting and analyzing data is a descriptive-correlation type. For collecting data, a questionnaire with a five-choice Likert scale was used. The statistical population includes employees of risk management areas, anti-money laundering and internal controls of banks and credit institutions. 136 of them participated in simple random sampling. Structural Equation Model was used to analyze the data. The results show that anti-money laundering and internal control systems in credit institutions and banks have a positive and significant impact on risk management. Also, the effectiveness of anti-money laundering policies on risk management through the internal control system is greater than its direct impact.
Machine summary:
ايـن پـژوهش بـه بررسـي تـأثير سياست هاي مبارزه با پولشويي و نظام کنترل داخلي بر مديريت ريسک در موسسـات اعتبـاري و بانـک هـاي ايران پرداخته است .
پديده ريسک در حوزه هاي زيادي در اقتصاد قابليت مطرح شدن دارد که يکي از مهم ترين اين حوزه ها موسسات اعتباري و بانک ها هستند که به علت اهميـت بـه سـزايي کـه در نظـام اقتصـادي دارند، مورد توجه خاص قرار ميگيرند (مهرآرا و مهران فر، ١٣٩٢).
يافته هاي اين پژوهش نشان داد که سيستم هاي کنترل داخلـي بـر مـديريت ريسـک در بانـک هـاي فلسطين و بر عملکرد کمي و کيفي بانک ها تاثير گذاشته است پينو٣(٢٠١٥)، پژوهشي به منظور تعيين سطح اجراي و نحوه استفاده از سيستم هاي کنتـرل در موسسات مالي براي جلوگيري از مبارزه با پولشويي و تامين مالي تروريسم در کشـور آنگـولا انجـام داد.
٣. الگوي مفهومي و فرضيه هاي پژوهش در اين پژوهش اثر سياست هاي مبارزه با پولشويي و استقرار نظام کنترل داخلي بر مديريت ريسـک در موسسات اعتباري و بانک ها داخل کشور مورد بررسي قرار ميگيرد.
لـذا براساس فرضيه چهارم پژوهش ، بخشي از اثرگذاري سياست هـاي مبـارزه بـا پولشـويي بـر مـديريت ريسک از طريق استقرار نظام کنترل داخلي در موسسات اعتباري و بانک ها نيز مورد تاييد است .
به عبارت ديگر بخشي از اثرگذاري سياسـت هـاي مبـارزه بـا پولشـويي بـر مـديريت ريسک در موسسات اعتباري و بانک ها از طريق نظام کنترل داخلي ميباشد و نظام کنتـرل داخلـي پلي براي اجرا و اثربخشي مطلوب سياست هاي مبارزه با پولشويي بر مديريت ريسـک مـيباشـد.