Abstract:
هدف اصلی این تحقیق پیشبینی ورشکستگی شرکتهای با محدودیت مالی با استفاده از درخت تصمیم است. از حیث روششناسی، این تحقیق در حوزه تحقیقات اثباتی مالی قرار میگیرد. با توجه به این که از اطلاعات تاریخی شرکتهای دارای محدودیت مالی برای پاسخگویی به سوالات تحقیق استفاده میشود، در گروه تحقیقات شبه آزمایشی قرار میگیرد. همچنین با توجه به ماهیت و روشی که در این تحقیق استفاده میشود، نوعی تحقیق توصیفی پیمایشی و از جهت نوع مطالعه، میدانی آرشیوی و از نظر هدف از نوع تحقیقات کاربردی محسوب میشود. جامعه آماری این پژوهش شامل کلیه شرکتهای بورسی از ابتدای سال 1393 تا پایان سال 1399 که دارای محدودیت مالی میباشند که با استفاده از مدل درخت تصمیم پیشبینی شدند. نتایج تحلیلها نشان داد مدل درخت تصمیم توان پیشبینی ورشکستگی شرکتهای با محدودیت مالی را دارد. همچنین دقت پیشبینی مدل درخت تصمیم در پیشبینی ورشکستگی شرکتهای با محدودیت مالی از عملکرد بالایی برخوردار است و مدل CRT دارای 88. 2 قدرت پیشبینی کنندگی است.
The main goal of this research is to predict the bankruptcy of financially constrained companies using decision trees. In terms of methodology, this research is in the field of financial proof research. Due to the fact that the historical information of financially limited companies is used to answer the research questions, it is placed in the quasi-experimental research group. Also, according to the nature and the method used in this research, it is a descriptive-survey research, and in terms of the type of study, it is field-archival and in terms of the purpose, it is considered an applied research. The statistical population of this research includes all listed companies from the beginning of 2013 to the end of 2019 that have financial constraints, which were predicted using the decision tree model. The results of the analysis showed that the decision tree model has the ability to predict the bankruptcy of companies with financial constraints. Also, the predictive accuracy of the decision tree model has a high performance in predicting the bankruptcy of companies with financial constraints, and the CRT model has a predictive power of 88.2.
Machine summary:
بر اين اساس يکي از اولين تحقيقاتي که در زمينه شرايط مالي شرکت ها انجام شده اين بوده است که آيا ميتوان زمان ورشکستگي شرکت ها را قبل از وقوع و اعلام رسمي تشخيص داد؟ سرمايه گذاران و اعتباردهندگان تمايل زيادي براي پيش بيني ورشکستگي بنگاه ها دارند، زيرا در صورت ورشکستگي هزينه هاي زيادي به آن ها تحميل ميشود.
در اين پژوهش از مدل هاي درخت تصميم گيري (CART) جهت پيش بيني ورشکستگي استفاده شده است به منظور معرفي يک مدل مطلوب که بتواند به عنوان يک سيگنال هشدار دهنده اوليه به مديران سازمان ها؛ مقامات دولتي؛ صاحبان سهام ؛ سرمايه گذاران ، اعتباردهندگان و تحليل گران مالي وکارکنان ...
زرين و همکاران (١٣٩٩) تحقيقي با عنوان تدوين الگوي پيش بيني ورشکستگي شرکتهاي دولتي با استفاده از متغيرهاي کلان اقتصادي، مديريتي، مالي و سياسي به اين نتيجه رسيدند که يشرفت فن آوري شتاب فزاينده اي به اقتصاد بخشيده و رقابت روزافزون شرکت ها، سودآوري را محدود و احتمال ورشکستگي را افزايش داده است .
هدف تحقيق حاضر استفاده از نسبت هاي مالي و شاخص هاي راهبري شرکتي براي پيش بيني ورشکستگي شرکت هاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران است .
در اين تحقيق به منظور پيش بيني ورشکستگي شرکت هاي داراي محدوديت مالي از مدل درخت تصميم گيري استفاده ميشود.
The results of the analysis showed that the decision tree model has the ability to predict the bankruptcy of companies with financial constraints.