Abstract:
نسبت کفایت سرمایه یکی از معیارهای اساسی در ارزیابی وضعیت مالی بانکها میباشد.این نسبت از تغییرات در سایر متغیرهای مالی بانک تاثیر پذیرفته و بالعکس میتواند بر این متغیرها و در نتیجه بر رفتار کلی بانک تأثیرگذار باشد.در این تحقیق و باتوجه به مبانی نظری موجود،چهار فرضیه مبنیبر وجود رابطه بین نسبت کفایت سرمایه و چهار متغیر مالی شامل نسبت ریسک اعتباری،نسبت سودآوری،اندازه و نسبت سپرده به تسهیلات آزمون و مدل کلی رگرسیون تخمینزده شده است. این تحقیق از نوع همبستگی بوده و روش اصلی آزمون آماری آن،تحلیل رگرسیون میباشد.قلمرو زمانی تحقیق از سال 1379 تا پایان سال 1384(شش دوره)میباشد.نتایج نشان میدهد؛تمامی متغیرهای نسبت سودآوری،اندازه،نسبت سپرده به تسهیلات و نسبت ریسک اعتباری با نسبت کفایت سرمایه رابطهی معناداری دارند.شدت این رابطه برای نسبت سودآوری بیشتراز متغیرها و برای نسبت ریسک اعتباری کمتراز دیگر متغیرها میباشد.همچنین جهت این رابطه برای نسبت سودآوری مستقیم و برای متغیرهای اندازه،نسبت سپرده به تسهیلات و نسبت ریسک اعتباری معکوس میباشد.
Machine summary:
"آزمون ضریب همبستگی پیرسون بهطور جداگانه در مورد هر یک از بانکهای دولتی و خصوصی نیز انجام گرفته و نتایج نشان میدهد که در بانکهای دولتی بین نسبت کفایت سرمایه و نسبت سودآوری رابطه مستقیم و معنیداری وجود دارد.
رابطه بین دو متغیر بهطور جداگانه نیز برای هریک از گروههای نمونه بانکهای دولتی و خصوصی،با آزمون ضریب همبستگی پیرسون بررسی شده و نتایج به دست آمده نشان میدهد که رابطه بین دو متغیر در بانکهای دولتی معکوس و معنیداری است.
مدل ذهنی رگرسیون موردنظر به صورت زیر میباشد: (به تصویر صفحه مراجعه شود) پس از انجام آزمونهای رگرسیون موردنظر،ضرایب تخمینی مدل به شرح زیر به دست آمدهاند: (نسبت سودآوری)0/91+(نسبت ریسک اعتباری)1/40-3/89-نسبت کفایت سرمایه (نسبت سپرده به تسهیلات)0/65-(اندازه)0/11- نتیجه آزمون رگرسیون نشان میدهد که در مجموع،15 درصد از تغییرات متغیر وابسته نسبت کفایت سرمایه بوسیله متغیرهای مستقل نسبت ریسک اعتباری،نسبت سودآوری،اندازه و نسبت سپرده به تسهیلات تبیین و توجیه میشود .
نتیجهگیری و پیشنهادها بهطور کلی نتایج و پیشنهادهای زیر در چارچوب آزمون فرضیات حاصل شده است: 1)مدل رگرسیون برآورد شده،نشان میدهد که بین نسبت کفایت سرمایه و متغیرهای مالی نسبت ریسک اعتباری،اندازه و نسبت سپرده به تسهیلات رابطه معنادار و معکوسی وجود دارد.
4)از آنجا که در این تحقیق مشخص گردید در سیستم بانکی ایران،نسبت کفایت سرمایه با متغیرهای مالی بررسی شده،شامل نسبت سودآوری،اندازه،نسبت سپرده به تسهیلات و نسبت ریسک اعتباری،رابطه معنیداری دارد،لذا مدیران بانکهای ایرانی میبایست این امر را مورد توجه قرار داده و با توجه به جهت و شدت رابطه هرکدام از این متغیرها با نسبت کفایت سرمایه،از تکنیکها و روشهایی که باعث تغییر در هریک از متغیرهای مالی مزبور میشوند، استفاده کنند تا بدین ترتیب زمینه بهبود نسبت کفایت سرمایه بانک را فراهم آورند."